Bu sayfa bir fabrikanın sipariş formunda karşılaştığı başlıca ödeme yöntemlerini, sipariş formlarını her gün okuyan bir merchandiser, fabrika sahibi veya finans görevlisi için adlandırır. Bu ders esas olarak bir bilgiyi öğretir: bir fabrikanın sıkça karşılaştığı dört ödeme yöntemini ve her birinin fabrikadan veya alıcıdan gerçekte ne istediğini. İş yerinde bir fabrika, sipariş formunu okur ve fiyat ile miktarın yanında belirlenmiş bir ödeme yöntemi bulur. Bu ödeme yöntemi, hangi tarafın önce parayı taahhüt ettiğini, alıcının mı fabrikanın mı, ve diğer taraf ödeyemezse ne olacağını belirler.
Delta Garments, müşterileri arasında birden fazla ödeme yöntemiyle karşılaşır. Northline Apparel'in ihracat siparişleri sevkiyatta akreditifle ödenir. Geçmişi olmayan yeni bir alıcıdan üretim başlamadan önce peşin ödeme istenebilir. Başka bir yeni alıcı, vesaik mukabili tahsilat önerebilir veya ilk siparişinden itibaren açık hesap şartları isteyebilir. Bu dört yöntemin her birinin gerçekte ne anlama geldiğini bilmeden, bir merchandiser yeni bir siparişin ödeme yönteminin normal mi, temkinli mi, yoksa riskli mi olduğunu anlayamaz. Bu ders her yöntemi açıkça adlandırır, böylece sonraki dersler bunları karşılaştırıp aralarında seçim yapabilir.
İhtiyacınız olan: önceki bir ders gerekmez. Kurs 7'deki ödeme şartları ve nakit akışı dersi, bir ödeme şartının paranın ne zaman geleceğini nasıl değiştirdiği konusunda yararlı bir arka plandır, ama bu ders kendi başına yeterlidir.
Bu dersin sonunda şunları yapabilirsiniz:
Bu derste ele alınmayan konular: yöntemlerin risk açısından nasıl karşılaştırıldığı (ders 1.2); yeni bir alıcı ilişkisi için nasıl yöntem seçileceği (ders 1.3); zaten onaylanmış bir siparişte fabrikanın riskini neyin değiştirdiği (ders 1.4); gerçek yeni bir sipariş için doğru yöntemi seçmek (ders 1.5).
| Terim | Anlamı |
|---|---|
| Peşin ödeme | Alıcının fiyatın bir kısmını veya tamamını üretim başlamadan ya da mal sevk edilmeden önce fabrikaya ödediği, fabrika için en koruyucu ödeme yöntemi. |
| Akreditif | Sevkiyat belgeleri siparişle eşleştiğinde fabrikaya ödeme yapılacağına dair bir banka taahhüdü. |
| Vesaik mukabili tahsilat | Fabrikanın bankasının sevkiyat belgelerini alıcının bankasına ilettiği, belgelerin alıcıya yalnızca ödeme veya imzalı bir ödeme taahhüdü karşılığında verildiği, akreditifteki gibi bir banka garantisi olmayan bir ödeme yöntemi. |
| Açık hesap | Alıcının fabrikaya teslimattan sonra üzerinde anlaşılan bir gün sayısı içinde ödeme yaptığı, aralarında hiçbir banka garantisi olmayan bir ödeme yöntemi. |
| Ödeme şartları | Sipariş formunun fabrikaya ne zaman ve nasıl ödeme yapılacağını belirten kısmı, örneğin sevkiyatta akreditif veya açık hesap. |
| Kapora | Bir sipariş tamamlanmadan önce yapılan kısmi ödeme. Bakiye genellikle sevkiyatta ödenir. |
Her sipariş, fiyat ve miktarın yanında bir ödeme yöntemi belirtir. Ödeme yöntemi tek bir soruyu yanıtlar: hangi taraf, alıcı mı fabrika mı, diğerinden önce para veya mal taahhüt etmelidir, ve aralarında taahhüdü garanti eden bir banka var mıdır. Dört ödeme yöntemi, bir fabrikanın karşılaştığı hemen hemen her siparişi kapsar: peşin ödeme, akreditif, vesaik mukabili tahsilat ve açık hesap. Her biri ilk taahhüt noktasını siparişin zaman çizelgesinde farklı bir yere taşır.
| Ne değişebilir | Karşılaşacağınız biçimler | Neden önemli |
|---|---|---|
| İhracat, yeni alıcı, geçmişi yok | Geçmişi olmayan yeni bir ihracat alıcısından peşin ödeme istenebilir, üretim başlamadan önce fiyatın bir kısmı veya tamamı, çünkü Delta Garments'in alıcının sonradan ödeyeceğine güvenmek için henüz bir dayanağı yoktur. | Fabrika, kumaş ve işçiliğe taahhütte bulunmadan önce parayı elinde tutar, bu da onu hiç ödemeyebilecek bir alıcıdan korur. |
| İhracat, köklü alıcı | Northline Apparel'in Sipariş A dahil ihracat siparişleri sevkiyatta akreditifle ödenir: Northline Apparel'in bankası, sevkiyat belgeleri siparişle eşleştiğinde ödeme yapacağını taahhüt eder. | Bir banka taahhüdü, yalnızca geçmişe dayalı güvenin yerini alır, böylece fabrika sevkiyat tarihine kadar güvenle kredi uzatabilir. |
| İhracat, orta güven düzeyindeki alıcı | Yabancı biri ile uzun süreli bir ortak arasında bir yerde duran bir alıcıya vesaik mukabili tahsilat önerilebilir: fabrikanın bankası sevkiyat belgelerini alıcının bankasına gönderir, belgeler yalnızca ödeme veya imzalı bir ödeme taahhüdü karşılığında verilir. | Vesaik mukabili tahsilatta hiçbir banka ödemeyi garanti etmez, bu yüzden fabrika gerçek bir risk taşır, ancak hiçbir belge tutulmadan sevk etmekten daha azdır. |
| İç piyasa, köklü alıcı | Delta Garments ile köklü bir ilişkisi olan yerli bir marka olan Cedar & Co., açık hesap üzerinden satın alır: Delta Garments önce sevk eder ve genellikle 30, 60 veya 90 gün olmak üzere üzerinde anlaşılan bir süre sonra ödeme alır, hiçbir banka garantisi olmadan. | Fabrika, dört yöntem arasında en fazla krediyi verir; bu yalnızca güvenin zaten kurulu olduğu yerlerde uygundur. |
Sipariş A, Delta Garments'in Northline Apparel için ihracat üretimidir: 15.000 adet temel pamuklu tişört, adedi 3,20 USD FOB fiyatla, toplam sipariş değeri 48.000 USD. Northline Apparel, kendi mağazaları olan ve Delta Garments ile uzun bir satın alma geçmişi bulunan köklü bir alıcıdır, bu yüzden sipariş formu ödeme yöntemi olarak sevkiyatta akreditifi belirtir: Northline Apparel'in bankası, sevkiyat belgeleri siparişle eşleştiğinde Delta Garments'e ödeme yapacağını taahhüt eder. Delta Garments, Northline Apparel'in kendisinin ödeyip ödemeyeceğini hiç sormak zorunda kalmaz; bankanın taahhüdü onun yerini alır.
| Sipariş | Alıcı | Ödeme yöntemi | Parayı önce kim taahhüt eder |
|---|---|---|---|
| Sipariş A | Northline Apparel (ihracat, köklü) | Sevkiyatta akreditif | Belgeler eşleştiğinde Northline Apparel'in bankası |
| Eşdeğer değerde iç piyasa siparişi | Cedar & Co. (iç piyasa, köklü) | 60 günlük açık hesap | Delta Garments, ödeme almadan önce sevk ederek |
Her iki sipariş de aynı parasal değere sahiptir. Hangi tarafın önce taahhütte bulunduğunu fiyat değil, ödeme yöntemi belirler.
Hesaplanan sayıDelta Garments şu anda dört ödeme yönteminin her birinde birer tane olmak üzere dört sipariş formunu yan yana yürütür, karışımın uygulamada nasıl göründüğünü görmek için.
Delta Garments, dört yöntemin her birinde birer sipariş inceler: peşin ödeme, akreditif (Sipariş A), vesaik mukabili tahsilat ve açık hesap.
Yaygın bir hata, "30 gün" veya "60 gün" gibi bir gün sayısını, aslında açık hesaba veya bir akreditife eklenmiş bir şart olduğu halde, ödeme yönteminin kendisi gibi ele almaktır. Tek başına "60 gün" bir bankanın ödemeyi garanti edip etmediğini veya fabrikanın doğrudan alıcıya güvenip güvenmediğini söylemez; "60 günlük açık hesap" ile "60 gün ibrazında akreditif" yalnızca bir sayıyı paylaşan çok farklı düzenlemelerdir. Sadece gün sayısını okuyup bunun dört yöntemden hangisine ait olduğunu adlandırmayan bir merchandiser, siparişin gerçekte ne kadar risk taşıdığını anlayamaz.
Bu hata, fark edilmeden geçtiğinde gerçek para kaybettirir. "60 gün" ifadesinin her zaman bankaca garanti edilen bir akreditif anlamına geldiğini varsayan, ama sipariş formu gerçekte hiçbir bankası olmayan bir açık hesap belirten bir fabrika, farkında olmadan alıcının ödeme riskini sevkiyattan sonraki tam iki ay boyunca doğrudan üstlenmeyi kabul etmiş olur. Bu hatayı düzeltmek, ödeme şartları satırının dikkatli okunması ve ifade dört yöntemden birini açıkça adlandırmadığında alıcıya kısa bir açıklayıcı soru sorulmasından başka bir şeye mal olmaz.
Bir sipariş formu, fiyatının ve miktarının yanında bir ödeme yöntemi belirtir. Peşin ödeme, alıcının fabrika malları üretmeye başlamadan önce paranın bir kısmını veya tamamını ödediği anlamına gelir. Akreditif, sevkiyat belgeleri siparişle eşleştiğinde bir bankanın fabrikaya ödeme yapacağını taahhüt ettiği anlamına gelir. Vesaik mukabili tahsilat, fabrikanın bankasının belgeleri alıcının bankasına gönderdiği, ama hiçbir bankanın paranın gerçekten ödeneceğini garanti etmediği anlamına gelir. Açık hesap, fabrikanın önce sevk ettiği ve ödeme almak için üzerinde anlaşılan bir gün sayısını beklediği, aralarında banka olmadan doğrudan alıcıya güvendiği anlamına gelir. Aynı sipariş değeri bu dört yöntemden herhangi birinin arkasında durabilir ve her biri bir tarafın diğerine önce güvenmesini ister.
Delta Garments'e ilk siparişini veren yeni bir ihracat alıcısı, 6.000 tişörtlük bir sipariş formu gönderir. Ödeme şartları satırında sadece "ödeme: 45 gün" yazar, başka hiçbir şey belirtilmez.
Mona, "ödeme: 45 gün" ifadesini eksiksiz bir ödeme yöntemi olarak kabul edebilir mi, yoksa siparişi kabul etmeden önce alıcıya daha fazla soru sorması mı gerekir? Cevabı açmadan önce karar verin.
Alıcıya daha fazla soru sorması gerekir. "Ödeme: 45 gün" bir şartı, bir gün sayısını adlandırır, dört ödeme yönteminden birini değil, bu yüzden gerçekte hangi yöntemin önerildiğini henüz söylemez.
Birincisi, Mona bir bankanın ödemeyi garanti edip etmediğini sormalıdır; bu, onu 45 gün ibrazında bir akreditif yapar, ya da hiçbir banka dahil değilse, bu onu geçmişi olmayan yepyeni bir alıcı için çok farklı bir risk düzeyi olan 45 günlük açık hesap yapar.
İkincisi, cevap açık hesapsa, Mona geçmişi olmayan yepyeni bir ihracat alıcısına normalde Cedar & Co.'nunki gibi köklü ve güvenilir bir ilişkiye uygun ödeme yönteminin önerildiğini göz önünde bulundurmalıdır. Daha fazla kontrol yapmadan bilinmeyen yeni bir alıcıdan açık hesap şartlarını kabul etmek, mallar zaten sevk edildikten sonra alıcı ödemezse siparişin tüm dolar değerini riske atar.
Sipariş A'ya yakın ölçekte bir siparişi riske giren tutar olarak kullanarak: 3,20 USD'ye yakın bir FOB fiyatla 6.000 adet, riske giren 19.200 USD'lik bir sipariş değeri verir.
Delta Garments bu siparişi yepyeni bir alıcıya onaylanmamış bir açık hesap düzenlemesiyle sevk ederse ve o alıcı ödemezse, bir akreditifte olduğu gibi ödemeyi destekleyen hiçbir banka taahhüdü olmadığından, 19.200 USD'nin tamamı risk altındadır.
Ödeme yöntemini sevkiyattan önce onaylamak, Delta Garments'e alıcıya açıklayıcı bir soru sormak için kısa bir gecikmeden başka hiçbir şeye mal olmaz. Bu kısa gecikme, hiçbir banka garantisi taşımadığı ortaya çıkan bir ödeme yöntemine karşılık 19.200 USD'lik malı sevk etmekten çok daha ucuzdur.
Kurs çalışma kitabının "Decide" sayfasını açın. Yeni bir sipariş formu için, ödeme şartları satırının tam ifadesini girin, ardından bu ifadenin gerçekte dört standart yöntemden hangisini, peşin ödeme, akreditif, vesaik mukabili tahsilat veya açık hesabı, tanımladığını ve bir bankanın adlandırılıp adlandırılmadığını onaylamak için sayfayı kullanın.
Sipariş A'nın akreditif girişi zaten doldurulmuş olan tam çalışma sayfasını, bu kursun sayfasındaki bağlantıdan indirin.
1. Dört başlıca ödeme yöntemi, peşin ödeme, akreditif, vesaik mukabili tahsilat ve açık hesap, her biri neyi belirler?
2. Bir sipariş formunun ödeme satırı, bankadan hiç bahsetmeden 'ödeme: 30 gün' yazıyor. Bu en muhtemel hangi ödeme yöntemidir?
3. Delta Garments'e 4.000 parçalık bir sipariş için yeni bir alıcı tarafından vesaik mukabili tahsilat öneriliyor. Bu yöntem Delta Garments'e gerçekte ne garanti eder?
| TR | EN | AR | FR | Anlamı |
|---|---|---|---|---|
| Peşin ödeme | Advance payment | دفعة مقدمة قبل الإنتاج | Paiement anticipé | Alıcının fiyatın bir kısmını veya tamamını üretim başlamadan ya da mal sevk edilmeden önce fabrikaya ödediği, fabrika için en koruyucu ödeme yöntemi. |
| Akreditif | Letter of credit | اعتماد مستندي | Lettre de crédit | Sevkiyat belgeleri siparişle eşleştiğinde fabrikaya ödeme yapılacağına dair bir banka taahhüdü. |
| Vesaik mukabili tahsilat | Documentary collection | التحصيل المستندي | Encaissement documentaire | Fabrikanın bankasının sevkiyat belgelerini alıcının bankasına ilettiği, belgelerin alıcıya yalnızca ödeme veya imzalı bir ödeme taahhüdü karşılığında verildiği, akreditifteki gibi bir banka garantisi olmayan bir ödeme yöntemi. |
| Açık hesap | Open account | حساب مفتوح | Compte ouvert | Alıcının fabrikaya teslimattan sonra üzerinde anlaşılan bir gün sayısı içinde ödeme yaptığı, aralarında hiçbir banka garantisi olmayan bir ödeme yöntemi. |
| Ödeme şartları | Payment terms | شروط الدفع | Conditions de paiement | Sipariş formunun fabrikaya ne zaman ve nasıl ödeme yapılacağını belirten kısmı, örneğin sevkiyatta akreditif veya açık hesap. |
| Kapora | Deposit | دفعة مقدمة | Acompte | Bir sipariş tamamlanmadan önce yapılan kısmi ödeme. Bakiye genellikle sevkiyatta ödenir. |
Artık bir fabrikanın karşılaştığı dört başlıca ödeme yöntemini biliyorsunuz. Bir sonraki ders bunları alıcı ile fabrika arasındaki risk yelpazesine yerleştirir ve her birinin neden orada durduğunu gösterir. Kurs haritasına dön