Ders 3.1 ile 3.4, parçaları ayrı ayrı inşa etti: finansman açığı, finansman yöntemleri, net finansman ihtiyacı, ve geri ödeme kayarsa ne olacağı. Bu ders, dördünü de tek bir sipariş için, Delta Garments'ın Cedar & Co. için kendi iç piyasa kot pantolon siparişi için, onaydan son ödemeye kadar tek bir planda birleştirir. Bu ders esas olarak para akışını öğretir: dört ayrı dersi, bir fabrikanın herhangi bir nakit taahhüt etmeden ve kendi üretim katında kesim veya dikim başlamadan önce gerçekten kullandığı tek bir çalışma belgesine dönüştürmeyi.
İhtiyacınız olan: bu kurstaki her ders, Ders 3.1'den 3.4'e kadar, çünkü bu ders onları birleştirir.
Bu dersin sonunda şunları yapabilirsiniz:
Bu ders şunları kapsamaz: bu Kurs 3'ün son dersidir; Kurs 4, fabrikada bir siparişin yaşamının bir sonraki aşamasıyla devam eder.
| Terim | Anlamı |
|---|---|
| Finansman açığı | Bir fabrikanın malzeme ve işçilik ödemesi ile alıcının ödemesini alması arasında kendi başına kapatması gereken süre ve para miktarı. |
| Net finansman ihtiyacı | Alınan herhangi bir kapora ve önceden verilmiş herhangi bir tedarikçi kredisi düşüldükten sonra bir fabrikanın hâlâ finanse etmesi gereken dolar tutarı. |
| Tedarikçi kredi koşulları | Bir fabrikanın bir tesise veya aksesuar tedarikçisine, teslimattan önce veya teslimatta değil, teslimattan belirli sayıda gün sonra ödeme yapmasına izin veren bir anlaşma. |
| Açık hesap | Alıcının fabrikaya, aralarında banka garantisi olmadan, teslimattan sonra üzerinde anlaşılan sayıda gün içinde ödeme yaptığı bir ödeme yöntemi. |
| Kapora | Bir sipariş tamamlanmadan önce yapılan kısmi bir ödeme. Genellikle tek başına tüm siparişin mülkiyetini devretmez. |
| Yazılı teyit | Her iki tarafın da üzerinde anlaştığını kaydeden, hiçbirinin daha sonra inkâr edemeyeceği tarihli bir mesaj, mektup veya değiştirilmiş satın alma siparişi. |
| İşletme sermayesi | Bir işletmenin, zaten yapılmış mallar için ödeme beklerken faaliyetini sürdürmek üzere elinde bulundurması gereken para. |
Önceki dört dersin her biri tek başına bir soruyu yanıtladı: açık ne kadar geniş, nasıl kapatılıyor, gerçekte kaç dolar gerekiyor, ve geri ödeme kayarsa ne oluyor. Gerçek bir sipariş finansman planı, bunları farklı konuşmalara dağılmış dört ayrı yanıt olarak bırakmaz; fabrika kendi nakdini malzeme ve işçiliğe taahhüt etmeden önce dördünü de yazılı olarak birlikte belirtir. Dört parçadan herhangi biri eksik olan bir plan, diğer üçü doğru olsa bile eksiksiz değildir.
| Neyin değişebileceği | Karşılaşacağınız biçimler | Sizin için neden önemli |
|---|---|---|
| İhracat veya iç piyasa siparişi | Ders 3.1'deki Sipariş A'nın kendi durumu gibi bir ihracat planı, açığı bir akreditifin kendi sabit ödeme tarihine karşı belirtir. Cedar & Co.'nun kendi siparişi gibi bir iç piyasa planı, açığı arkasında banka tarihi olmayan bir açık hesap sözüne karşı belirtir, müzakere edilmiş bir anlayışa daha yakın. | Planın yapısı aynıdır; alıcının kendi ödeme tarihinin arkasında ne olduğu farklıdır, ve bu planın buna ne kadar sıkı güvenebileceğini değiştirir. |
| Siparişe göre üretim veya stoğa göre üretim alıcısı | Northline Apparel gibi siparişe göre üretim yapan bir alıcı, bir sipariş onaylayarak bir taahhüt edilmiş satışa karşı onaylar. Cedar & Co. gibi stoğa göre üretim yapan bir alıcı, tahmini talebe karşı sipariş verir, bu da kendi ödemesinin onaylanmış bir yeniden satışa değil kendi perakende satışlarına bağlı olduğu anlamına gelir, bir planın not etmesi gereken bir belirsizlik katmanı ekler. | Alıcının kendi iş modeli, kendi ödeme tarihinin ne kadar güvenilir olma olasılığını değiştirir, ki plan bunu görmezden gelmek yerine yansıtmalıdır. |
| Yeni veya yerleşik ilişki | Yeni bir fabrika-alıcı ilişkisinin planı daha fazla dikkat içermelidir: daha küçük bir net finansman ihtiyacı kabul edilir, daha sıkı yazılı koşullar, ve daha yakın izleme. Delta Garments ve Cedar & Co.'nun kendi önceki dört siparişi gibi yerleşik bir ilişki, zaten kazanılmış daha fazla esneklikle bir plan taşıyabilir. | Aynı sipariş büyüklüğü, tamamen ilişkinin kendi geçmişine bağlı olarak iki farklı planı haklı çıkarabilir. |
| Tek sipariş veya tekrarlanan bir düzen | Tek seferlik bir siparişin planı tek başına durur. Cedar & Co.'nun kendi sezonluk yeniden siparişleri gibi tekrarlanan bir sipariş, önceki bir siparişin kendi geri ödemesi bir zamanlar geç kaldıysa neyin değiştiğini de belirten bir plana sahip olmalıdır, böylece geçmiş her seferinde sıfırdan başlamak yerine bir sonraki planı besler. | Her siparişin planını tamamen yeni olarak ele alan bir fabrika, bir müşterinin kendi gerçek geçmişini fiyatlandırma fırsatını kaçırır. |
Delta Garments'ın merchandiseri Mona, Suez Denim'den kumaş sipariş edilmeden önce Cedar & Co.'nun 3.000 adetlik kot pantolon siparişi için tek bir plan hazırlar. Plan, Ders 3.1'in kendi yöntemindeki finansman açığını, Ders 3.2'deki finansman yaklaşımını, Ders 3.3'teki net finansman ihtiyacını ve Ders 3.4'teki geç ödeme koşullarını, hepsini Delta Garments'ın kendi sahibinin üretim başlamadan önce onayladığı tek bir belgede belirtir.
| Plan öğesi | Cedar & Co.'nun kendi siparişi |
|---|---|
| Finansman açığı | Malzeme teslimatta ödenir, alıcı 60 gün sonra öder: malzeme faturasında yaklaşık 60 günlük açık |
| Seçilen finansman yöntemi | Delta Garments'ın kendi işletme sermayesi, çünkü Cedar & Co.'nun siparişi Sipariş A'dan küçük ve normal rezervler içinde |
| Net finansman ihtiyacı | Tam malzeme ve işçilik maliyeti, öğretici 16.500 USD, çünkü Cedar & Co. bu siparişte kapora ödemiyor |
| Geri ödeme koşulları ve geç ödeme kuralı | 60 günlük açık hesap; yazılı teyitle ilişki yılı başına bir kez kabul edilen, 2 haftaya kadar açıklanmış bir gecikme; açıklanmamış ikinci bir gecikme koşulların gözden geçirilmesini tetikler |
Kendi finansman açığını hafta olarak bilen, ancak hangi yöntemi kullanacağını, gerçekte hangi net tutara ihtiyaç duyduğunu veya ödeme kayarsa ne olacağını hiç yazmamış bir fabrika, bir plan taşımıyor; tek bir gerçek taşıyor ve gerisinin yoluna gireceğini umuyor. Cedar & Co.'nun kendi siparişi bunun neden önemli olduğunu gösterir: yalnızca açık, yaklaşık 60 gün, Delta Garments'ın kendi işletme sermayesinin gerçekte öğretici 16.500 USD'yi karşılayıp karşılayamayacağı, veya zaten bir açıklanmış gecikmeyi kabul ettikten sonra ödeme yine geç kalırsa Delta Garments'ın ne yapacağı hakkında hiçbir şey söylemez.
Gerçek bir sipariş finansman planı, yalnızca bir fabrikanın kaç hafta nakit sıkıntısı çekeceğini bilmek değildir. Ayrıca hangi yöntemin bu açığı kapatacağını, bir kapora ve tedarikçi kredisi sayıldıktan sonra gerçekte kaç dolara ihtiyaç olduğunu ve alıcının kendi ödemesi gecikirse fabrikanın ne yapacağını da belirtir. Dört parçayı üretim başlamadan önce birlikte yazmak, dört ayrı gerçeği fabrikanın gerçekten takip edebileceği ve daha sonra kendini karşılaştırabileceği tek bir plana dönüştürür.
Delta Garments'ın sahibi, Suez Denim'den kumaş sipariş edilmesini onaylamadan önce Mona'nın Cedar & Co.'nun kot pantolon siparişi için hazırladığı planı inceler. Sahip, plan öğelerinin beşinin de mevcut olup olmadığını ve Cedar & Co.'nun bilinen kendi geçmişiyle tutarlı olup olmadığını kontrol eder.
Sahibin incelediği plan özeti şudur:
Sahip bu planı eksiksiz olarak onaylamalı mı, yoksa eksik bir öğe için geri mi göndermeli? Cevabı açmadan önce karar verin.
Sahip planı onaylamalıdır; beş öğenin beşi de mevcut ve tutarlıdır. Bunu birlikte belirleyen iki gerçek var.
Birincisi, planın gerçekte belirttiği şey. Açığı, yöntemi, karşıladığı haftalarla birlikte net dolar rakamını ve "olursa hallederiz" gibi belirsiz bir niyet yerine geç bir ödeme için belirli, yazılı bir kural adlandırır.
İkincisi, kuralın Cedar & Co.'nun kendi geçmişi hakkında yansıttığı şey. Yılda bir açıklanmış gecikme kuralı, Ders 3.4'ün Cedar & Co.'nun kendi temiz kaydı ve iyi yönetilmiş tek gecikmesi hakkında zaten belirlediğiyle eşleşir, bu geçmişi görmezden gelmek veya ona aşırı tepki vermek yerine.
Bir planın eksiksiz olması için her riski ortadan kaldırması gerekmez; bir şey değiştiğinde kimsenin doğaçlama yapmak zorunda kalmayacağı kadar her öğeyi açıkça belirtmesi gerekir.
Her eksik öğenin gerçekte neyi riske attığıyla çerçevelendiğinde, finansman yöntemini atlamak bir fabrikayı malzeme faturası vadesi geldiğinde açığı nasıl kapatacağını tahmin etmeye bırakır; net finansman ihtiyacını atlamak, Ders 3.3'ün gösterdiği gibi, aşırı borçlanma ve gereksiz faiz ödeme riski taşır; geç ödeme kuralını atlamak, Ders 3.4'ün gösterdiği gibi, ya iyi bir ilişkiye zarar veren bir aşırı tepki ya da gerçek bir düzeni kaçıran bir yetersiz tepki riski taşır.
Üretimden önce yazılan bir plan bir merchandiserin bir öğleden sonrasına mal olur; aynı kararlar baskı altında, bir ödeme zaten geç kaldıktan sonra alındığında, hem para hem güven açısından daha fazlaya mal olur.
Aşağıda bağlantısı verilen çalışma kitabını açın. Beşinci ve son sayfası, önceki sayfalardan açığı, yöntemi, net finansman ihtiyacını ve geç ödeme kuralını, bu derste öğretilen beş öğeli yapıya uyan tek bir plan özetinde bir araya getirir. Önce Cedar & Co. örneğini okuyun, ardından üretim başlamadan önce sarı "Sizin siparişiniz" satırını kendi siparişinizin kendi planıyla tamamlayın.
[Sipariş finansman açığı hesaplayıcısını indirin](../../templates/T15-C03-order-financing-gap-calculator.xlsx)
Sipariş finansman açığı hesaplayıcısı dosyasını indirin (Excel)
1. Eksiksiz bir sipariş finansman planının birlikte belirtmesi gereken beş öğe nedir?
2. Bir fabrika yeni bir ihracat siparişini onaylamak üzeredir ve finansman açığını hafta olarak hesaplamıştır, ancak henüz bir finansman yöntemi seçmemiş veya bir geç ödeme kuralı yazmamıştır. Planı eksiksiz midir?
| TR | EN | AR | FR | Anlamı |
|---|---|---|---|---|
| Finansman açığı | Financing gap | فجوة التمويل | Écart de financement | Bir fabrikanın malzeme ve işçilik ödemesi ile alıcının ödemesini alması arasında kendi başına kapatması gereken süre ve para miktarı. |
| Net finansman ihtiyacı | Net financing need | صافي الحاجة للتمويل | Besoin net de financement | Alınan herhangi bir kapora ve önceden verilmiş herhangi bir tedarikçi kredisi düşüldükten sonra bir fabrikanın hâlâ finanse etmesi gereken dolar tutarı. |
| Tedarikçi kredi koşulları | Supplier credit terms | شروط ائتمان المورّد | Conditions de crédit fournisseur | Bir fabrikanın bir tesise veya aksesuar tedarikçisine, teslimattan önce veya teslimatta değil, teslimattan belirli sayıda gün sonra ödeme yapmasına izin veren bir anlaşma. |
| Açık hesap | Open account | حساب مفتوح | Compte ouvert | Alıcının fabrikaya, aralarında banka garantisi olmadan, teslimattan sonra üzerinde anlaşılan sayıda gün içinde ödeme yaptığı bir ödeme yöntemi. |
| Kapora | Deposit | دفعة مقدمة | Acompte | Bir sipariş tamamlanmadan önce yapılan kısmi bir ödeme. Genellikle tek başına tüm siparişin mülkiyetini devretmez. |
| Yazılı teyit | Written confirmation | تأكيد كتابي | Confirmation écrite | Her iki tarafın da üzerinde anlaştığını kaydeden, hiçbirinin daha sonra inkâr edemeyeceği tarihli bir mesaj, mektup veya değiştirilmiş satın alma siparişi. |
| İşletme sermayesi | Working capital | رأس المال العامل | Fonds de roulement | Bir işletmenin, zaten yapılmış mallar için ödeme beklerken faaliyetini sürdürmek üzere elinde bulundurması gereken para. |
Kurs 3 tamamlandı. Artık bir finansman açığını belirleyebilir, bir finansman yöntemini adlandırıp seçebilir, net bir finansman ihtiyacını hesaplayabilir ve geç bir geri ödemeyi yönetebilirsiniz. Kurs 4, fabrikada bir siparişin kendi yaşamının bir sonraki aşamasına geçer. Kurs haritasına dön