Une réserve est une différence entre les documents qu'un bénéficiaire présente et les propres conditions d'une lettre de crédit, ou entre deux des documents présentés eux-mêmes, et les règles internationalement standard pour les lettres de crédit permettent à la banque de refuser le paiement pour une seule d'entre elles, aussi petite soit-elle. Quiconque prépare ou vérifie des documents pour la présentation doit connaître les réserves qui reviennent le plus souvent, car une banque ne les corrige pas au nom du bénéficiaire.
Cela concerne Delta Garments et Northline Apparel ensemble sur la Commande B, puisqu'une réserve constatée après l'expédition du jean n'arrête pas la marchandise, mais elle arrête le paiement que la lettre de crédit devait garantir. Sara, chez Northline Apparel, et Mona, chez Delta Garments, ont toutes deux intérêt à faire vérifier les documents avant la présentation, non après qu'une banque a déjà soulevé un refus.
Sans cette compétence, une usine peut expédier des marchandises correctement et ne pas être payée à temps malgré tout, parce que les papiers décrivant l'expédition ne correspondent pas exactement au texte propre de la lettre de crédit. Cette leçon nomme les réserves les plus courantes, énonce la règle propre pour laquelle une seule suffit, et l'applique aux propres documents de la Commande B tandis que la propre banque de Northline les examine.
Vous avez besoin de : les leçons 15.2.1 et 15.2.2, car cette leçon suppose que vous savez déjà ce que promet une lettre de crédit et lesquelles de ses propres conditions l'usine devait déjà avoir lues et acceptées.
À la fin de cette leçon, vous pouvez :
Non couvert ici : corriger les propres conditions d'une lettre de crédit à l'avance, par un avenant formel, est le sujet propre de la leçon 15.2.4 ; assembler la liste de contrôle complète est le sujet propre de la leçon 15.2.5.
| Terme | Signification |
|---|---|
| Réserve (irrégularité documentaire) | Une différence entre un document présenté et les propres conditions d'une lettre de crédit, ou entre deux des documents présentés eux-mêmes, sur laquelle une banque peut refuser de payer. |
| Présentation conforme | Un jeu de documents d'expédition correspondant exactement aux propres conditions de la lettre de crédit, donnant droit au bénéficiaire au paiement. |
| Discordance entre documents | Un désaccord entre deux documents décrivant la même expédition, comme une quantité qui diffère entre la facture et la liste de colisage. |
| Facture commerciale | Le document qui énonce le prix et la valeur des marchandises expédiées, utilisé par la douane et par la banque. |
| Liste de colisage | Le document qui énonce comment les marchandises sont emballées : combien de pièces par carton, et combien de cartons au total. |
| Rapport d'inspection finale | Le document unique qui enregistre l'identité d'un lot, son plan d'échantillonnage, son décompte de défauts, et son résultat global signé, permettant à un acheteur d'agir sans autre question. |
Les règles internationalement standard pour les lettres de crédit exigent qu'une banque examine les documents présentés sur leur face, en vérifiant leur conformité aux propres conditions de la lettre de crédit et entre eux, sans inspecter les marchandises physiques réellement expédiées. Cela signifie que la décision de payer d'une banque repose entièrement sur le papier, et une seule réserve, une date, une quantité, une signature manquante, une différence orthographique entre deux documents nommant la même partie, suffit comme motif de refus, quel que soit l'état physique ou l'exactitude des marchandises elles-mêmes. Les marchandises peuvent être parfaites et pourtant non payées à temps, parce que les papiers les décrivant ne correspondaient pas.
| Ce qui peut différer | Les formes que vous rencontrerez | Pourquoi cela compte |
|---|---|---|
| Une expédition tardive contre la propre date limite d'expédition de la lettre de crédit, comme sur une commande nationale fabriquée sur commande telle que la Commande B | La propre date de chargement du connaissement tombe après la date que la lettre de crédit a fixée, ne serait-ce que d'un jour. | La règle permet le refus pour cela seul ; une expédition par ailleurs parfaite reste en retard sur le papier si la date imprimée sur le connaissement le dit. |
| Des documents qui ne correspondent pas entre eux, le plus souvent la facture, la liste de colisage et le connaissement en désaccord sur la quantité ou la description | Un document énonce 3 000 pièces, un autre 2 998, ou l'un nomme « jean » et l'autre « pantalon » pour la même marchandise. | Les banques comparent les documents entre eux autant qu'à la lettre de crédit ; une discordance interne est une réserve même si chaque document est par ailleurs correctement rempli. |
| Une signature, un endossement ou une certification manquant ou incorrect exigé par la lettre de crédit elle-même | Un rapport d'inspection finale non signé, ou un document non endossé de la manière que la lettre de crédit précise. | Un document est examiné pour savoir s'il satisfait exactement chaque exigence énoncée, non s'il est assez proche ou clairement authentique sur le fond. |
| Une lettre de crédit expirée au moment où les documents sont réellement présentés, même si l'expédition elle-même était à temps | Les marchandises ont été expédiées dans le délai, mais les documents atteignent la banque après la propre date de validité de la lettre de crédit. | Confirme que les deux dates nommées dans la leçon 15.2.2, la date d'expédition et la date de validité, doivent toutes deux être respectées ; respecter l'une n'excuse pas de manquer l'autre. |
Une fois que Delta Garments expédie la Commande B, Mona assemble les documents pour la présentation : la facture commerciale, la liste de colisage, le connaissement, et le rapport d'inspection finale, exactement comme l'énonce la propre liste de documents requis de la lettre de crédit, lue en leçon 15.2.2. La propre banque émettrice de Northline examine le jeu sur sa face avant de payer, en vérifiant chaque document contre la lettre de crédit et contre les autres documents du jeu.
The worked numberLa valeur totale propre de la Commande B sous sa lettre de crédit est de 29 400 USD (9,80 × 3 000 pièces, d'après le calcul propre de la leçon 15.2.1).
Une erreur courante consiste à traiter une différence mineure, deux pièces retenues pour réparation, un nom de société abrégé sur un document, une date d'un jour plus tardive qu'un autre, comme trop petite pour compter, en supposant qu'une banque lira l'intention derrière les papiers plutôt que les papiers eux-mêmes. Les règles internationalement standard pour les lettres de crédit ne demandent pas à une banque de juger l'intention ; elles lui demandent de vérifier la conformité, et une banque qui constate une réserve a le droit de refuser la présentation entière, laissant le bénéficiaire renégocier le paiement à des conditions plus faibles pour une expédition déjà partie de l'usine.
Une banque paie contre du papier, non contre les marchandises réelles sur le navire, donc elle vérifie si les papiers correspondent aux propres mots de la lettre de crédit et correspondent entre eux, et elle a le droit de dire non pour une seule petite différence. Les différences les plus courantes sont une expédition en retard d'un jour selon la date du connaissement, deux documents énonçant des chiffres ou des noms différents pour la même expédition, une signature manquante que la lettre de crédit demandait, et des documents atteignant la banque après la propre date finale de la lettre de crédit. Rien de tout cela ne signifie que les marchandises elles-mêmes sont fausses ; cela signifie que les papiers décrivant les marchandises ne correspondent pas exactement à ce qu'on a dit à la banque d'attendre, et cela seul suffit pour que la banque refuse de payer jusqu'à ce que ce soit corrigé.
Sara, chez Northline Apparel, est informée par la propre banque émettrice de Northline qu'une réserve a été trouvée dans les documents que Delta Garments a présentés pour la Commande B.
Le document que Sara lit :
Sara doit-elle instruire sa propre banque de refuser le paiement purement et simplement sur la discordance, ou lever la réserve puisqu'elle ne conteste pas l'expédition elle-même ? Décidez avant d'ouvrir la réponse.
Sara doit instruire sa propre banque de lever la réserve et de procéder au paiement, puisqu'elle ne conteste pas l'expédition.
Premier fait. La règle de cette leçon est qu'une banque peut refuser une présentation non conforme ; elle n'exige pas du donneur d'ordre qu'il insiste sur ce refus une fois notifié, et Sara, en tant que donneur d'ordre, a le droit d'accepter les documents tels que présentés malgré la réserve.
Second fait. Refuser le paiement purement et simplement sur une différence de 2 pièces que Northline ne conteste pas réellement retarderait une expédition déjà en transit et correcte sur le fond, sans protéger Northline d'aucune perte réelle, puisque la discordance entre les deux documents eux-mêmes ne change pas ce qui a physiquement été expédié.
Lever la réserve permet au paiement de 29 400 USD propre à la Commande B de procéder sans plus de retard ; insister sur le refus coûterait plutôt du temps aux deux parties pour une différence dont Sara a déjà confirmé qu'elle ne la concerne pas.
La valeur totale propre de la Commande B sous sa lettre de crédit est de 29 400 USD (9,80 × 3 000 pièces, d'après le calcul propre de la leçon 15.2.1). Tant qu'un avis de réserve reste en suspens, aucun de ces 29 400 USD n'est payé au titre de la lettre de crédit, quel que soit l'état des marchandises elles-mêmes ; la résoudre, que ce soit en corrigeant les documents avant une seconde présentation ou en la levant comme le fait Sara ici, est ce qui libère le paiement, et chaque jour où la réserve reste ouverte est un jour où le fonds de roulement propre de l'usine pour la Commande B reste bloqué dans une expédition déjà envoyée.
Poursuivez la Liste de contrôle en ajoutant, pour chaque document requis, une colonne confirmant qu'il a été vérifié contre la lettre de crédit elle-même et contre chaque autre document du jeu, avant la présentation. Enregistrez toute réserve trouvée, et si elle a été corrigée ou levée par le donneur d'ordre, pour que la liste montre le statut final propre de la présentation. Lien : `templates/T15-C02-letter-of-credit-document-checklist.xlsx`.
Télécharger Liste de contrôle des documents de la lettre de crédit (Excel)
1. Pourquoi une banque peut-elle refuser le paiement pour une seule réserve, même quand les marchandises expédiées sont correctes ?
2. Dans le scénario travaillé, pourquoi Sara a-t-elle le droit de faire payer Delta Garments par sa banque malgré l'avis de réserve propre de la banque ?
| FR | EN | AR | TR | Signification |
|---|---|---|---|---|
| Réserve (irrégularité documentaire) | Discrepancy | مخالفة مستندية | Belge uyumsuzluğu (rezerv) | Une différence entre un document présenté et les propres conditions d'une lettre de crédit, ou entre deux des documents présentés eux-mêmes, sur laquelle une banque peut refuser de payer. |
| Présentation conforme | Complying presentation | التقديم المطابق | Uygun ibraz | Un jeu de documents d'expédition correspondant exactement aux propres conditions de la lettre de crédit, donnant droit au bénéficiaire au paiement. |
| Discordance entre documents | Document mismatch | عدم تطابق المستندات | Belge uyuşmazlığı | Un désaccord entre deux documents décrivant la même expédition, comme une quantité qui diffère entre la facture et la liste de colisage. |
| Facture commerciale | Commercial invoice | الفاتورة التجارية | Ticari fatura | Le document qui énonce le prix et la valeur des marchandises expédiées, utilisé par la douane et par la banque. |
| Liste de colisage | Packing list | قائمة التعبئة | Çeki listesi | Le document qui énonce comment les marchandises sont emballées : combien de pièces par carton, et combien de cartons au total. |
| Rapport d'inspection finale | Final inspection report | تقرير الفحص النهائي | Nihai kontrol raporu | Le document unique qui enregistre l'identité d'un lot, son plan d'échantillonnage, son décompte de défauts, et son résultat global signé, permettant à un acheteur d'agir sans autre question. |
La prochaine leçon enseigne comment corriger les propres conditions d'une lettre de crédit, par un avenant formel, avant qu'une réserve comme celles nommées ici ne soit même possible. Retour à la carte du cours