Une lettre de crédit est la promesse écrite propre d'une banque de payer le vendeur une somme fixe une fois que celui-ci présente des documents correspondant exactement aux propres conditions de la lettre de crédit. Toute personne dans une usine recevant une commande payée de cette façon, une chargée de production sécurisant le paiement avant d'engager du tissu, ou un propriétaire décidant d'accepter la commande d'un nouvel acheteur, doit savoir ce que couvre cette promesse et ce qu'elle ne couvre pas.
Delta Garments rencontre cela chaque fois que Northline Apparel passe une commande sous lettre de crédit, comme l'exigent les propres conditions fixes de la Commande B. Mona, la chargée de production, ne peut pas traiter « l'acheteur a ouvert une lettre de crédit » comme la fin de la question ; elle doit savoir quelle banque a fait la promesse et ce qui pourrait encore mal tourner même avec une lettre de crédit en place.
Sans cette compétence, une usine peut engager du tissu et de la production contre une méthode de paiement qu'elle croit garantie, pour découvrir plus tard que la garantie dépend de conditions jamais vérifiées. Cette leçon énonce la règle que suit une lettre de crédit, et l'applique à la propre lettre de crédit de la Commande B telle que Delta Garments la reçoit.
Vous avez besoin de : le Cours 1 du Parcours 15 sur les méthodes de paiement, car ce cours s'appuie directement sur l'éventail des méthodes de paiement déjà enseigné là-bas ; une lettre de crédit se situe à l'extrémité la plus sûre de cet éventail pour le vendeur.
À la fin de cette leçon, vous pouvez :
Non couvert ici : lire les propres conditions détaillées d'une lettre de crédit, comme ses dates et ses documents requis, est le sujet propre de la leçon 15.2.2 ; les réserves documentaires sont le sujet propre de la leçon 15.2.3.
| Terme | Signification |
|---|---|
| Lettre de crédit | Une promesse bancaire de payer l'usine une fois que les documents d'expédition correspondent à la commande. |
| Banque émettrice | La banque qui ouvre une lettre de crédit sur instruction propre de l'acheteur, promettant de payer une fois des documents conformes présentés. |
| Banque notificatrice | La banque du propre pays du vendeur qui reçoit la lettre de crédit de la banque émettrice et la transmet au vendeur, en confirmant qu'elle est authentique. |
| Banque confirmatrice | Une banque qui ajoute sa propre promesse de paiement à une lettre de crédit déjà ouverte par la banque émettrice, si bien que le vendeur dispose de deux promesses bancaires au lieu d'une. |
| Bénéficiaire | La partie nommée dans une lettre de crédit qui a droit au paiement une fois ses documents conformes, généralement le vendeur ou l'usine. |
| Donneur d'ordre | La partie qui instruit sa propre banque d'ouvrir une lettre de crédit, généralement l'acheteur, et qui doit rembourser la banque une fois qu'elle honore le crédit. |
Dès qu'une banque de l'acheteur ouvre une lettre de crédit, c'est la banque elle-même, et non l'acheteur, qui doit le paiement, à condition que les documents du bénéficiaire correspondent exactement à ce que la lettre de crédit énonce. C'est la raison d'être même d'une lettre de crédit : elle déplace le risque de paiement du vendeur, de la question « cet acheteur paie-t-il ses factures » vers la question « une banque nommée tient-elle sa propre promesse écrite », une question bien plus sûre pour une usine, puisque les banques sont réglementées et que leurs promesses sont régies par des règles internationalement standard pour les lettres de crédit. La promesse est conditionnelle, non inconditionnelle : elle dépend entièrement de la conformité des documents, et de rien d'autre que l'acheteur et l'usine pourraient s'accorder entre eux séparément.
| Ce qui peut différer | Les formes que vous rencontrerez | Pourquoi cela compte |
|---|---|---|
| Une nouvelle relation acheteur, export, fabriquée sur commande, comme la Commande B pour Northline Apparel | La banque émettrice est une banque avec laquelle l'usine n'a jamais traité, si bien que la propre banque de l'usine peut se voir demander d'ajouter une confirmation. | Une banque confirmatrice donne à l'usine une seconde promesse, plus proche, sur laquelle s'appuyer, utile quand le propre pays de la banque émettrice porte davantage de risque. |
| Une relation acheteur de longue date, export, fabriquée sur commande | La même banque émettrice ouvre des lettres de crédit pour de nombreuses commandes successives, si bien que l'usine fait déjà confiance à son propre historique de paiement sur documents conformes. | La confirmation est demandée moins souvent une fois le propre historique de paiement d'une banque prouvé, économisant les frais propres de la banque confirmatrice. |
| Une vente domestique, comme les propres achats de Cedar & Co. auprès de Delta Garments | Aucune lettre de crédit n'est utilisée du tout ; Cedar & Co. achète plutôt à 60 jours en compte ouvert. | Une lettre de crédit est un outil transfrontalier conçu pour des acheteurs et vendeurs qui ne se font pas encore confiance directement ; elle est largement hors de propos pour une relation domestique bâtie sur un compte continu. |
| Une commande de bonneterie, d'éponge ou de linge de maison plutôt qu'une commande de vêtement coupe-couture | La même structure à quatre parties et la même promesse bancaire conditionnelle s'appliquent ; seuls la marchandise expédiée et ses propres documents diffèrent. | Confirme que la structure propre d'une lettre de crédit est générale à toute marchandise exportée fabriquée sur commande, non spécifique à la confection. |
Sara, l'acheteuse chez Northline Apparel, instruit la propre banque de Northline d'ouvrir une lettre de crédit pour la Commande B, le jean cinq poches, au FOB cible fixe propre de la Commande B de 9,80 USD la pièce pour 3 000 pièces. La propre banque de Northline, la banque émettrice, envoie la lettre de crédit à une banque en Égypte, la banque notificatrice, qui la transmet à Delta Garments, l'usine, nommée bénéficiaire dans la lettre de crédit. Mona vérifie que la banque notificatrice a confirmé que la lettre de crédit est authentique avant que Delta Garments n'engage le moindre tissu pour la Commande B.
The worked numberLes propres chiffres fixes de la Commande B donnent la valeur totale que la lettre de crédit couvre, et la part déjà engagée en tissu une fois la coupe commencée.
Une erreur courante consiste à engager du tissu et de la production sur une commande dès qu'une usine entend qu'une lettre de crédit a été ouverte, sans vérifier quelle banque l'a émise, si elle a été notifiée par une banque de confiance pour l'usine, ou quels documents elle exige réellement. Une lettre de crédit d'une banque émettrice peu familière, non confirmée, dépend toujours de la promesse propre de cette seule banque et de la conformité exacte des propres documents de l'usine ; sauter cette vérification ne supprime pas le risque, il le cache seulement jusqu'à ce que les marchandises soient déjà expédiées.
Une lettre de crédit est une promesse écrite d'une banque, non de l'acheteur, qui dit : payez ce vendeur nommé une somme fixe dès qu'il remet les bons papiers d'expédition. La propre banque de l'acheteur fait la promesse, une autre banque dans le propre pays du vendeur la transmet habituellement et vérifie qu'elle est réelle, et parfois une seconde banque ajoute sa propre promesse par-dessus pour plus de sécurité. Toute la promesse ne fonctionne que si les papiers du vendeur correspondent exactement à ce que dit la lettre ; rien d'autre que l'acheteur et le vendeur ont convenu entre eux à côté ne change cela. Pour Delta Garments, cela signifie vérifier qui a réellement fait la promesse et de quoi elle dépend avant d'engager le moindre mètre du propre denim de la Commande B, plutôt que de simplement croire qu'une lettre de crédit signifie que l'argent est déjà sûr.
Sara, l'acheteuse chez Northline Apparel, écrit à Mona pour dire que Northline a instruit sa propre banque d'ouvrir la lettre de crédit pour la Commande B, et demande à Delta Garments de commencer la coupe immédiatement pour ne pas perdre le calendrier.
Le document que Mona lit :
Mona doit-elle ordonner le début de la coupe aujourd'hui, ou attendre que la banque notificatrice confirme que la lettre de crédit est réellement reçue et vérifiée ? Décidez avant d'ouvrir la réponse.
Mona doit attendre la propre confirmation de la banque notificatrice avant d'ordonner le début de la coupe.
Premier fait. Un courriel propre d'un acheteur affirmant qu'une banque « a ouvert » une lettre de crédit n'est pas la même chose que la lettre de crédit elle-même parvenant à une banque en qui Delta Garments a confiance ; la promesse que décrit cette leçon est celle d'une banque, non la parole propre de l'acheteur.
Second fait. Couper le propre denim de la Commande B engage 13 920 USD qui ne peuvent pas être récupérés une fois le tissu coupé selon le patron ; l'engager contre une affirmation non vérifiée expose ce montant entier à la chance réelle, quoique faible, que la lettre de crédit n'arrive jamais telle que décrite, ou arrive avec des conditions que Delta Garments ne peut pas satisfaire.
Attendre la propre confirmation de la banque notificatrice coûte au plus quelques jours sur un calendrier de 22 semaines ; couper trop tôt contre une lettre de crédit non vérifiée risque 13 920 USD de tissu que Northline n'a aucune obligation de payer tant qu'une lettre de crédit réelle et confirmée n'existe pas.
La valeur totale propre de la Commande B sous sa lettre de crédit est de 29 400 USD (9,80 × 3 000, d'après le calcul propre de cette leçon), et 13 920 USD de ce montant sont déjà à risque dans le seul denim dès le début de la coupe. Face à un FOB cible fixe de 9,80 USD la pièce, engager ce tissu avant que la banque notificatrice ne confirme l'authenticité de la lettre de crédit risque les 13 920 USD entiers, environ 47% de la valeur totale propre de la Commande B, pour économiser quelques jours seulement sur un calendrier de 22 semaines.
Ouvrez la Liste de contrôle et enregistrez le numéro de référence de la lettre de crédit, la banque émettrice, la banque notificatrice, et si une banque confirmatrice a été utilisée, avant qu'aucun document ne soit préparé contre elle. Les leçons suivantes complètent les lignes restantes. Lien : `templates/T15-C02-letter-of-credit-document-checklist.xlsx`.
Télécharger Liste de contrôle des documents de la lettre de crédit (Excel)
1. Que promet réellement une lettre de crédit, selon la règle enseignée dans cette leçon ?
2. Pourquoi Mona doit-elle attendre la confirmation de la banque notificatrice avant de couper le denim de la Commande B ?
| FR | EN | AR | TR | Signification |
|---|---|---|---|---|
| Lettre de crédit | Letter of credit | اعتماد مستندي | Akreditif | Une promesse bancaire de payer l'usine une fois que les documents d'expédition correspondent à la commande. |
| Banque émettrice | Issuing bank | البنك المُصدر | Amir banka | La banque qui ouvre une lettre de crédit sur instruction propre de l'acheteur, promettant de payer une fois des documents conformes présentés. |
| Banque notificatrice | Advising bank | البنك المُبلِّغ | İhbar bankası | La banque du propre pays du vendeur qui reçoit la lettre de crédit de la banque émettrice et la transmet au vendeur, en confirmant qu'elle est authentique. |
| Banque confirmatrice | Confirming bank | البنك المُثبِّت | Teyit bankası | Une banque qui ajoute sa propre promesse de paiement à une lettre de crédit déjà ouverte par la banque émettrice, si bien que le vendeur dispose de deux promesses bancaires au lieu d'une. |
| Bénéficiaire | Beneficiary | المستفيد | Lehtar | La partie nommée dans une lettre de crédit qui a droit au paiement une fois ses documents conformes, généralement le vendeur ou l'usine. |
| Donneur d'ordre | Applicant | الآمر بفتح الاعتماد | Akreditif amiri | La partie qui instruit sa propre banque d'ouvrir une lettre de crédit, généralement l'acheteur, et qui doit rembourser la banque une fois qu'elle honore le crédit. |
La prochaine leçon ouvre la lettre de crédit elle-même et enseigne lesquelles de ses propres conditions, dates et documents requis une usine doit lire et accepter avant d'expédier la moindre pièce contre elle. Retour à la carte du cours