Cette page classe les quatre modes de paiement sur le spectre de risque entre acheteur et usine, pour un merchandiser, un acheteur ou un agent financier qui doit comparer des offres de paiement côte à côte. Cette leçon enseigne surtout une information : non seulement ce qu'est chacun des quatre modes de paiement, mais où chacun se situe une fois placés les uns à côté des autres sur un même spectre de risque. Au travail, une usine choisit rarement un mode de paiement isolément. Elle compare une offre à une autre, et a besoin d'une échelle commune pour dire laquelle porte le plus de risque de paiement.
La lettre de crédit de Northline Apparel sur la Commande A ne se situe à aucune des deux extrémités de ce spectre. Elle est plus proche de l'extrémité protégée de l'usine que le compte ouvert, mais pas aussi protectrice que le paiement anticipé, où l'argent de l'acheteur est déjà entre les mains de l'usine avant qu'un seul point ne soit cousu. Un merchandiser incapable de situer un mode de paiement sur ce spectre ne peut pas juger, d'un coup d'œil, si une nouvelle offre est plus sûre ou plus risquée que ce que Delta Garments accepte déjà de ses autres acheteurs. Cette leçon construit cette échelle commune.
Vous avez besoin de : les quatre modes de paiement de la leçon 1.1, paiement anticipé, lettre de crédit, encaissement documentaire, et compte ouvert, sont un contexte utile, mais cette leçon rappelle brièvement chacun avant de le situer sur le spectre.
À la fin de cette leçon, vous pouvez :
Non couvert ici : nommer ce que chaque mode exige réellement (leçon 1.1) ; choisir un mode pour une nouvelle relation acheteur (leçon 1.3) ; ce qui change le risque d'une usine sur une commande déjà confirmée (leçon 1.4) ; choisir le bon mode pour une nouvelle commande réelle (leçon 1.5).
| Terme | Signification |
|---|---|
| Risque de paiement | Le risque qu'un acheteur ne paie pas, paie en retard, ou paie moins que convenu, distinct du propre risque d'une banque de ne pas honorer sa promesse. |
| Paiement anticipé | Un mode de paiement où l'acheteur verse à l'usine tout ou partie du prix avant le début de la production ou avant l'expédition, le plus protecteur pour l'usine. |
| Lettre de crédit | Un engagement bancaire de payer l'usine une fois que les documents d'expédition correspondent à la commande. |
| Encaissement documentaire | Un mode de paiement où la banque de l'usine transmet les documents d'expédition à la banque de l'acheteur, qui ne les remet à l'acheteur que contre paiement ou engagement signé de payer, sans garantie bancaire comme dans une lettre de crédit. |
| Compte ouvert | Un mode de paiement où l'acheteur paie l'usine un nombre de jours convenu après la livraison, sans garantie bancaire entre les deux. |
| Conditions de paiement | La partie d'une commande précisant quand et comment l'usine est payée, par exemple lettre de crédit à l'expédition ou compte ouvert. |
Les quatre modes de paiement ne sont pas quatre choix sans lien entre eux ; ils occupent des points fixes le long d'un même spectre de risque. À une extrémité, le paiement anticipé protège totalement l'usine, puisque l'argent de l'acheteur est déjà sur le compte de l'usine avant le début de la production, et l'acheteur seul porte le risque que les marchandises n'arrivent jamais comme promis. À l'autre extrémité, le compte ouvert protège totalement l'acheteur, puisque l'usine expédie d'abord et espère être payée plus tard, portant tout le risque de paiement que l'acheteur ne paie pas. La lettre de crédit et l'encaissement documentaire se situent entre ces deux extrémités, chacun déplaçant une partie du risque d'un côté à l'autre selon qu'une promesse bancaire soutient ou non le paiement.
| Ce qui peut varier | Les formes que vous rencontrez | Pourquoi cela compte |
|---|---|---|
| Export, nouvel acheteur | Un nouvel acheteur export à qui seul un compte ouvert est proposé se situe à l'extrémité sûre pour l'acheteur du spectre, laissant Delta Garments porter tout le risque de paiement d'une relation toute nouvelle et non éprouvée. | Le propre risque de paiement de l'usine est le plus élevé exactement là où la confiance est la plus faible, à moins qu'un mode plus fort ne soit demandé à la place. |
| Export, acheteur établi | La lettre de crédit à l'expédition de Northline Apparel sur la Commande A se situe plus près de l'extrémité usine que le compte ouvert, car une promesse bancaire remplace la dépendance à la seule volonté de payer de Northline Apparel. | Une promesse bancaire est ce qui déplace un mode loin de l'extrémité acheteur du spectre ; sans elle, l'usine dépend de l'acheteur seul. |
| Export, acheteur de confiance moyenne | Un acheteur à qui l'encaissement documentaire est proposé se situe entre la lettre de crédit et le compte ouvert, car les documents circulent via des banques mais aucune banque ne promet l'argent lui-même. | Le spectre comporte de vraies positions entre les deux extrêmes, pas seulement deux choix ; une usine peut accepter une réduction partielle du risque, pas seulement tout ou rien. |
| Domestique, acheteur établi | Le compte ouvert à 60 jours de Cedar & Co. avec Delta Garments se situe à l'extrémité sûre pour l'acheteur du spectre, accepté uniquement parce que le long historique de la relation domestique compense la faible protection propre au mode lui-même. | La position d'un mode sur le spectre est fixe, mais savoir si une usine devrait accepter cette position dépend de la relation derrière elle, pas du mode seul. |
La lettre de crédit à l'expédition de la Commande A protège Delta Garments davantage que ne le ferait un compte ouvert, car la banque de Northline Apparel, et non Northline Apparel lui-même, s'engage à payer une fois les documents d'expédition conformes à la commande. Placée sur le même spectre que le compte ouvert à 60 jours de Cedar & Co., une position très différente devient visible : la commande domestique de Cedar & Co. porte tout le risque de paiement que Cedar & Co. lui-même ne paie pas à temps, sans aucune banque derrière cette promesse.
| Commande | Acheteur | Mode de paiement | Position sur le spectre |
|---|---|---|---|
| Commande A | Northline Apparel (export) | Lettre de crédit à l'expédition | Plus proche de l'extrémité sûre pour l'usine ; une promesse bancaire soutient le paiement |
| Commande domestique de valeur équivalente | Cedar & Co. (domestique) | Compte ouvert à 60 jours | À l'extrémité sûre pour l'acheteur ; aucune banque ne soutient le paiement |
Voir les deux commandes sur le même spectre montre que Delta Garments porte nettement plus de risque de paiement sur la commande domestique que sur la Commande A, même si les deux commandes valent le même argent.
Le chiffre calculéLes quatre commandes actuelles de Delta Garments, une sous chaque mode de paiement, se répartissent en deux à l'extrémité sûre pour l'usine et deux à l'extrémité sûre pour l'acheteur du spectre.
Le paiement anticipé et la lettre de crédit se situent tous deux plus près de l'extrémité usine ; l'encaissement documentaire et le compte ouvert se situent tous deux plus près de l'extrémité acheteur.
Une erreur courante est de considérer qu'un mode impliquant une banque est automatiquement sûr pour l'usine, sans vérifier si cette banque promet réellement de payer. L'encaissement documentaire implique une banque, mais cette banque se contente de transmettre des documents ; elle ne promet jamais rien à l'usine. Une usine qui suppose que l'encaissement documentaire offre la même protection qu'une lettre de crédit, parce que les deux impliquent des banques, a situé le mode au mauvais endroit du spectre, et peut accepter plus de risque de paiement qu'elle ne le réalise.
Cette erreur coûte de l'argent réel quand un acheteur sous encaissement documentaire refuse simplement de payer une fois les documents remis, ou retarde le paiement bien plus longtemps que convenu, sans aucune promesse bancaire vers laquelle se tourner. Corriger cela ne coûte rien de plus qu'une question précise : la banque promet-elle de payer, ou se contente-t-elle de transmettre des papiers.
Quatre modes de paiement se situent sur une même ligne, allant du plus sûr pour l'usine au plus sûr pour l'acheteur. Le paiement anticipé se situe à l'extrémité la plus sûre pour l'usine, puisque l'argent de l'acheteur est déjà en main avant le début de la production. Le compte ouvert se situe à l'extrémité la plus sûre pour l'acheteur, puisque l'usine expédie d'abord et espère être payée plus tard. La lettre de crédit et l'encaissement documentaire se situent entre les deux, et une véritable promesse bancaire de payer, pas seulement l'implication d'une banque, décide de la proximité d'un mode avec l'extrémité sûre de l'usine. Comparer deux offres de paiement signifie situer les deux sur cette même ligne, pas juger chacune isolément.
Northline Apparel indique à Delta Garments pouvoir proposer soit une lettre de crédit à l'expédition, soit un encaissement documentaire, sur sa prochaine commande de 10 000 pièces, et demande à Delta Garments lequel il préfère.
Delta Garments devrait-il traiter les deux options comme également sûres puisque les deux impliquent une banque, ou l'une se situe-t-elle nettement plus près de l'extrémité sûre pour l'usine du spectre ? Décidez avant d'ouvrir la réponse.
La lettre de crédit se situe nettement plus près de l'extrémité sûre pour l'usine. Les deux modes impliquent une banque, mais seule la lettre de crédit porte une véritable promesse bancaire de payer Delta Garments une fois les documents conformes.
Premièrement, sous l'encaissement documentaire, si Northline Apparel refuse simplement de payer une fois les documents remis, Delta Garments n'a aucune promesse bancaire vers laquelle se tourner, seulement un chemin plus lent et moins certain pour récupérer l'argent dû. Deuxièmement, sous la lettre de crédit, la propre banque de Northline Apparel s'est déjà engagée à payer indépendamment des décisions ultérieures de Northline Apparel, ce qui est la vraie différence que l'implication d'une banque peut apporter, si cette banque promet réellement de payer.
Delta Garments devrait demander la lettre de crédit. Accepter l'encaissement documentaire ici, uniquement parce qu'« une banque est impliquée », signifierait prendre plus de risque de paiement que ne l'exige l'option plus sûre, sans aucun bénéfice pour Delta Garments.
En utilisant une commande de 10 000 pièces au prix FOB de la Commande A comme montant en jeu : 10 000 pièces à USD 3,20 donnent une valeur de commande de USD 32 000.
Sous l'encaissement documentaire, si Northline Apparel refuse de payer une fois les documents remis, la totalité des USD 32 000 est en jeu, car aucune promesse bancaire ne soutient le paiement.
Sous une lettre de crédit, la même valeur de commande est protégée par la promesse de la propre banque de Northline Apparel de payer une fois les documents conformes, éliminant ce risque presque entièrement. Demander le mode le plus sûr ne coûte à Delta Garments rien de plus qu'une demande dans la négociation ; accepter le plus risqué sans raison met en jeu toute la valeur de la commande.
Ouvrez la feuille « Decide » du classeur du cours. Pour toute nouvelle offre, indiquez le mode standard, puis notez si une banque promet de payer ou transmet seulement des documents, pour le situer sur le spectre par rapport aux autres commandes de Delta Garments.
Téléchargez la feuille de travail complète, avec la position de la lettre de crédit de la Commande A déjà remplie, depuis le lien sur la page de ce cours.
1. À quelle extrémité du spectre de risque se situe le paiement anticipé, et pourquoi ?
2. Pourquoi l'encaissement documentaire se situe-t-il plus près de l'extrémité sûre pour l'acheteur qu'une lettre de crédit, même si les deux impliquent une banque ?
3. Une usine se voit proposer une commande de 20 000 pièces en compte ouvert, et une commande distincte de 20 000 pièces en lettre de crédit, toutes deux à USD 3,20 la pièce. Quelle commande laisse l'usine porter le plus de risque de paiement ?
| FR | EN | AR | TR | Signification |
|---|---|---|---|---|
| Risque de paiement | Payment risk | مخاطرة الدفع | Ödeme riski | Le risque qu'un acheteur ne paie pas, paie en retard, ou paie moins que convenu, distinct du propre risque d'une banque de ne pas honorer sa promesse. |
| Paiement anticipé | Advance payment | دفعة مقدمة قبل الإنتاج | Peşin ödeme | Un mode de paiement où l'acheteur verse à l'usine tout ou partie du prix avant le début de la production ou avant l'expédition, le plus protecteur pour l'usine. |
| Lettre de crédit | Letter of credit | اعتماد مستندي | Akreditif | Un engagement bancaire de payer l'usine une fois que les documents d'expédition correspondent à la commande. |
| Encaissement documentaire | Documentary collection | التحصيل المستندي | Vesaik mukabili tahsilat | Un mode de paiement où la banque de l'usine transmet les documents d'expédition à la banque de l'acheteur, qui ne les remet à l'acheteur que contre paiement ou engagement signé de payer, sans garantie bancaire comme dans une lettre de crédit. |
| Compte ouvert | Open account | حساب مفتوح | Açık hesap | Un mode de paiement où l'acheteur paie l'usine un nombre de jours convenu après la livraison, sans garantie bancaire entre les deux. |
| Conditions de paiement | Payment terms | شروط الدفع | Ödeme şartları | La partie d'une commande précisant quand et comment l'usine est payée, par exemple lettre de crédit à l'expédition ou compte ouvert. |
Vous savez maintenant où se situe chaque mode de paiement sur le spectre de risque. La prochaine leçon utilise ce spectre pour décider quel mode une usine devrait réellement demander au début d'une nouvelle relation acheteur. Retour à la carte du cours