Bu sayfa, açık hesap bir siparişte bir ticari alacak sigortası poliçesinin neyi kapsayıp neyi kapsamadığını, bir alacağın alıcının hiç ödeme yapmamasına karşı korunmaya ihtiyacı olup olmadığına karar veren bir merchandiser veya finans görevlisi için açıklar. Bu ders esas olarak bir riski öğretir: bir açık hesap satışı, yalnızca geç değil, hiç ödenmeyebilir; eğer alıcının kendi işi başarısız olursa veya ödemeyi reddederse, ve bir ticari alacak sigortası poliçesi o kaybın bir kısmını karşılama vaadidir, asla tamamını ve asla her nedeni değil. Delta Garments'ta merchandiser olan Mona, bunu Cedar & Co.'nun yurt içi açık hesap siparişinde kontrol eder.
Herhangi bir sigorta poliçesinin her kaybı kapsadığını varsayan bir fabrika, bir alıcının fiilen ödeme yapmadığı gün ciddi şekilde şaşırabilir. Bir poliçenin kendi istisnalarını hiç kontrol etmeyen bir fabrika, gerçek bir kaybın sigortacının vaat ettiğinin dışında kaldığını görebilirken, hiçbir poliçenin primine değmeyeceğini varsayan bir fabrika, zar zor tanıdığı bir alıcı üzerinde büyük, sigortasız bir risk taşıyabilir. Bir poliçenin gerçekte neyi vaat ettiğini okumadan, bir fabrika kapsadığı bir riskle hâlâ tek başına taşıdığı bir riski birbirinden ayıramaz.
İhtiyacınız olan: ders 5.1 alacak finansmanı hakkında faydalı bir arka plandır, ancak bu dersin riski, ödememe, ders 5.1'in kapsadığı nakit zamanlama riskinden ayrıdır.
Bu dersin sonunda şunları yapabileceksiniz:
Bu derste kapsanmayan: ödenmemiş bir faturayı kendi vadesinden önce nakde çevirmek (ders 5.1); bir iskonto ücretinin ödemeye değip değmediği (ders 5.3); canlı tek bir siparişte alacak finansmanı ile ticari alacak sigortası arasında birlikte seçim yapmak (ders 5.4).
| Terim | Anlamı |
|---|---|
| Ticari alacak sigortası | Sigortalı bir alıcı, poliçenin kapsadığı nedenlerle bir faturayı ödemezse fabrikaya faturanın değerinin bir kısmını ödeyen bir sigorta poliçesi. |
| Ödememe | Bir alıcının onaylanmış, tartışmasız bir faturayı hiç ödememesi, geç ödemekten farklı olarak. |
| Kapsam oranı | Alıcı ödemezse sigortacının ödediği sigortalı fatura değerinin payı; genellikle yaklaşık %90, her zaman kendi poliçenizde belirtilen rakamı doğrulayın. |
| Kendi üstlenim payı | Bir fabrikanın kendisinin taşıdığı, sigortasız, %100 eksi kapsam oranına eşit olan sigortalı fatura payı. |
| Kredi limiti | Bir sigortacının tek bir adlandırılmış alıcıya yapılan satışlarda kapsamayı kabul ettiği azami tutar; bu limitin üzerindeki bir satış fazlası için sigortalı değildir. |
| Açık hesap | Alıcının fabrikaya teslimattan belirlenen sayıda gün sonra, arada banka garantisi olmadan ödeme yaptığı bir ödeme yöntemi. |
Ticari alacak sigortası bir fabrikayı alıcının ödememesine karşı korur, geç ödemeye, kalite anlaşmazlığına veya poliçenin hariç tuttuğunu belirttiği bir nedene karşı değil. Sigortacı önceden bir kapsam oranı üzerinde anlaşır, genellikle fatura değerinin yaklaşık %90'ı, her zaman kendi poliçenizde belirtilen rakamı doğrulayın, ve her adlandırılmış alıcı için bir kredi limiti; fabrikanın kendisi, yalnızca sigortacıya güvenmek yerine alıcının kendi kredi değerliliğini kontrol etmeye devam etmesi için bir teşvik olarak kalan payı, kendi üstlenim payını, taşır. Poliçenin belirtilen nedenlerinin dışındaki veya alıcının kendi kredi limitinin üzerindeki bir kayıp, poliçenin belirttiği oran ne olursa olsun hiç kapsanmaz.
| Neyin farklılaşabileceği | Karşılaştığınız biçimler | Neden önemli olduğu |
|---|---|---|
| Yurt içi, Stoğa Göre Üretim | Cedar & Co., 12 mağazası için Delta Garments'tan 60 gün açık hesapla satın alır; bu alacak üzerindeki bir poliçe, malların kendisiyle ilgili bir anlaşmazlığı değil, Cedar & Co.'nun kendi işinin başarısızlığını kapsar. | Yurt içi alıcılar da başarısız olabilir; ticari alacak sigortası yalnızca bir ihracat aracı değildir, risk genellikle daha küçük ve yerel olarak kontrol etmesi daha kolay olsa da. |
| İhracat, Siparişe Göre Üretim | Delta Garments'ın Sipariş A'nın tişörtünü Atlas Trading'e 90 gün açık hesapla satması, sınır ötesinde daha büyük, kontrol edilmesi daha zor bir risk taşır; bu, ticari alacak sigortasının en sık kullanıldığı biçimdir. | Daha uzun bir mesafe ve daha az tanıdık bir alıcı, aynı türden açık hesap riskini sigortalamanın değerini artırır. |
| İhracat, akreditif | Sipariş A'nın Northline Apparel'e olağan satışı sevkiyatta akreditifle ödenir, bu bankanın kendi ödeme garantisidir, bu yüzden ticari alacak sigortası orada az değer katar, çünkü alıcı değil banka ödeme riskini zaten taşır. | Ticari alacak sigortası bir fabrikanın sattığı her yerde gerekli değildir; en yararlı olduğu yer tam olarak banka garantisinin zaten bulunmadığı yerdir. |
| Diğer ürün aileleri | Daha sonra yıkama kalitesine itiraz eden bir alıcıya açık hesapla satılan Sipariş B'nin kotu gibi bir denim sipariş, kapsanan bir ödememe ile poliçenin ödemediği hariç tutulmuş bir kalite anlaşmazlığı arasındaki çizgiyi test eder. | Alıcının ödeme kapasitesiyle değil malların kendisiyle ilgili bir anlaşmazlık, ürün ne olursa olsun genellikle bir ticari alacak sigortası poliçesinin kapsadığının dışında kalır. |
Delta Garments, 12 mağazalı yurt içi bir marka olan Cedar & Co.'ya, 60 gün açık hesapla, 20.000 USD değerinde bir sipariş tedarik eder. Merchandiser Mona, fabrikanın elindeki bir ticari alacak sigortası poliçesinin, Cedar & Co.'nun kendi mağazaları düşük performans gösterip ödeyemezse bu alacağı gerçekten koruyup korumadığını bilmek ister. Poliçenin kendi kapsam satırını okur, Cedar & Co.'nun belirtilen kredi limiti dahilinde adlandırılmış bir alıcı olduğunu doğrular ve Cedar & Co. hiç ödeme yapmazsa poliçenin 20.000 USD'nin gerçekte hangi payını ödeyeceğini hesaplar.
Hesaplanan rakamBu dersin hesaplanan rakamı örnek bir kapsam oranı kullanır; bu yöntemi gerçek bir siparişte kullanmadan önce her zaman kendi poliçenizde belirtilen rakamı doğrulayın.
Yaygın bir hata, kapsam oranını, kredi limitini veya poliçenin kendisinde belirtilen hariç tutulan nedenleri kontrol etmeden, bir ticari alacak sigortası poliçesini sigortalı bir alıcıdaki her kayba karşı tam bir koruma olarak ele almaktır. Hesaplanan rakamın gösterdiği gibi, güçlü bir %90 kapsam oranına sahip bir poliçe bile fabrikanın her sigortalı faturanın gerçek, sigortasız bir payını taşımasına yol açar.
Bu tuzak, bir alıcının fiilen ödeme yapmadığı gün gerçek para maliyeti getirir. Delta Garments, Cedar & Co.'nun tam 20.000 USD'lik siparişinin tamamen kapsandığını varsaysaydı ve 2.000 USD'lik kendi üstlenim payını yalnızca bir ödememeden sonra keşfetseydi, fabrika zaten kapsandığına inandığı bir kaybı üstlenirdi; bu, poliçenin kendi kapsam satırının beş dakikalık bir kontrolünün önceden gösterebileceği 2.000 USD'lik bir açıktır.
Bir ticari alacak sigortası poliçesi, bir alıcı bir faturayı hiç ödemezse fabrikayı korur, geç öderse veya malları itiraz ederse değil. Sigortacı önceden fatura değerinin bir payını, genellikle yaklaşık %90'ını, ama asla tamamını ödemeyi ve yalnızca poliçenin gerçekten adlandırdığı alıcılar ve nedenler için kabul eder. Fabrikanın kendisi her zaman riskin küçük bir payını taşır, bu yüzden poliçenin her şeyi hallettiğini varsaymak yerine bir alıcının kendi kredi değerliliğini kontrol etmesi için hâlâ bir nedeni vardır. Bir poliçenin kendi kapsam oranını, kredi limitini ve istisnalar listesini güvenmeden önce okumak, gerçek bir kaybın gerçekte kapsanıp kapsanmadığını, yalnızca kayıp zaten gerçekleştikten sonra öğrenmek yerine bilmenin tek yoludur.
Delta Garments'ta merchandiser olan Mona'ya, fabrika sahibi Cedar & Co. ödeyemezse 20.000 USD'lik Cedar & Co. siparişinin korunup korunmadığını sorar. Önündeki gerçekler:
Mona'nın okuduğu belge, poliçenin kendi kapsam satırı:
Mona, sahibe tam 20.000 USD'lik siparişin korunduğunu mu, yoksa yalnızca bir kısmının, ve yalnızca belirli bir neden için mi korunduğunu mu söylemeli? Cevabı açmadan önce karar verin.
Sahibe, Cedar & Co.'nun kendi ödememesine karşı 18.000 USD'nin korunduğunu, 2.000 USD'nin ise Delta Garments'ın kendi sigortasız riski olarak kaldığını ve kapsamın yalnızca Cedar & Co. ödeme yapmazsa uygulandığını, malları itiraz ederse uygulanmadığını söylemelidir.
Bunu birlikte iki gerçek belirler. Birincisi, poliçenin kendi %90 kapsam oranı, ne olursa olsun Delta Garments'ın bu siparişte her zaman 2.000 USD'lik bir kendi üstlenim payı taşıdığı anlamına gelir. İkincisi, poliçenin kendi kalite veya miktar anlaşmazlığı istisnası, Cedar & Co. gerçek bir ödeme yapamama durumu değil de mallarla ilgili bir anlaşmazlık nedeniyle ödemeyi reddederse kapsamın hiç uygulanmadığı anlamına gelir.
Sahibe 2.000 USD'lik üstlenim payını veya kalite anlaşmazlığı istisnasını adlandırmadan tüm siparişin korunduğunu söylemek, Delta Garments'ın bu siparişte hiçbir risk taşımadığına inanmasına yol açar; oysa gerçekte 2.000 USD'lik gerçek bir kayıp, veya ödememe nedeni bir anlaşmazlıksa 20.000 USD'nin tamamı, hâlâ fabrikaya kalabilir.
Bu dersin maliyeti, kendi üstlenim payının geri kalanını sigortalamak için ödenen primle karşılaştırılmasıdır. Delta Garments'ın Cedar & Co. siparişindeki kendi sigortasız payı 2.000 USD'dir; kalan 18.000 USD'yi sigortalamak karşılığında kabul ettiği gerçek ama sınırlı bir risktir. Bu büyüklükte bir alacakta sigortalı cironun %0,6'sı gibi örnek bir yıllık prim, her zaman kendi sigortacınızın belirttiği oranı doğrulayın, yalnızca bu sipariş için yaklaşık 120 USD'ye ulaşır; Cedar & Co. fiilen ödeme yapmazsa koruduğu 18.000 USD'den çok daha azdır. Primin küçük, kesin maliyetini sigortasız bir ödememenin büyük, belirsiz maliyetiyle karşılaştırmak, ticari alacak sigortasının bir fabrikanın kendisinin tam olarak doğrulayamadığı alacaklarda taşınmaya değer olmasının nedenidir.
Kontrol ettiğiniz alıcı için fatura değerini ve kapsam oranını kullanarak bu satırı karar rehberinin Decide sayfasına kopyalayın.
| Kontrol noktası | Şartname ne diyor | Bulunan (sizin girdiniz) | Sonuç |
|---|---|---|---|
| Girdiğiniz fatura değeri ve kapsam oranı için sigortalı tutar ve kendi üstlenim payı | Fatura değerini ve poliçenin kendi belirttiği kapsam oranını Decide sayfasına girin ve döndürdüğü sigortalı tutarı ve üstlenim payını kaydedin |
Cedar & Co.'nun kapsam kontrolü zaten doldurulmuş tam çalışma sayfasını bu kursun sayfasındaki bağlantıdan indirin.
Alacak finansmanı ve ticari alacak sigortası karar rehberi dosyasını indirin (Excel)
1. Bir ticari alacak sigortası poliçesi bir fabrikayı gerçekte neye karşı korur?
2. 20.000 USD değerindeki bir fatura, %90 kapsam oranıyla sigortalanmıştır. Sigortalı tutar ve fabrikanın kendi üstlenim payı nedir?
3. 40.000 USD değerindeki farklı bir fatura, %85 kapsam oranıyla sigortalanmıştır. Sigortalı tutar ve kendi üstlenim payı nedir?
| TR | EN | AR | FR | Anlamı |
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacak sigortası | Trade credit insurance | تأمين الائتمان التجاري | Assurance-crédit commerciale | Sigortalı bir alıcı, poliçenin kapsadığı nedenlerle bir faturayı ödemezse fabrikaya faturanın değerinin bir kısmını ödeyen bir sigorta poliçesi. |
| Ödememe | Non-payment | عدم السداد | Non-paiement | Bir alıcının onaylanmış, tartışmasız bir faturayı hiç ödememesi, geç ödemekten farklı olarak. |
| Kapsam oranı | Coverage percentage | نسبة التغطية | Taux de couverture | Alıcı ödemezse sigortacının ödediği sigortalı fatura değerinin payı; genellikle yaklaşık %90, her zaman kendi poliçenizde belirtilen rakamı doğrulayın. |
| Kendi üstlenim payı | Self-insured retention | التحمل الذاتي | Rétention à charge de l'assuré | Bir fabrikanın kendisinin taşıdığı, sigortasız, %100 eksi kapsam oranına eşit olan sigortalı fatura payı. |
| Kredi limiti | Credit limit | حد الائتمان | Plafond de crédit | Bir sigortacının tek bir adlandırılmış alıcıya yapılan satışlarda kapsamayı kabul ettiği azami tutar; bu limitin üzerindeki bir satış fazlası için sigortalı değildir. |
| Açık hesap | Open account | حساب مفتوح | Compte ouvert | Alıcının fabrikaya teslimattan belirlenen sayıda gün sonra, arada banka garantisi olmadan ödeme yaptığı bir ödeme yöntemi. |
Artık bir ticari alacak sigortası poliçesinin neyi kapsayıp neyi kapsamadığını biliyorsunuz. Sonraki ders alacak finansmanına geri döner ve bir ihracat acentesinin kendi bakış açısından, belirli bir ihracat siparişinde iskonto ücretinin gerçekten ödemeye değip değmediğine nasıl karar verileceğini gösterir. Kurs haritasına dön